老师我想问下开了专用发票以后，交了税。像这个税收证明城建税跟增值税分录怎么做啊，要不要计提

Bucx 追问

2019-09-08 20:52

就直计提嘛，就是开了发票后，做主营业务收入，不用结转增值税嘛

江老师 解答

2019-09-08 20:52

这个也是需要结转增值税，增值税是结转处理，至于增值税的附加税是计提处理

Bucx 追问

2019-09-08 20:53

好的，我知道啦，

江老师 解答

2019-09-08 20:53

有不明白的问题再咨询

Bucx 追问

2019-09-08 21:01

这样对不对啊

江老师 解答

2019-09-08 21:03

上述分录是对的，你还差一笔分录：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

Bucx 追问

2019-09-08 21:07

这一笔是插入在那个分录后面啊

江老师 解答

2019-09-08 21:09

可以的，也可以直接在第四行插入这笔分录。

江老师 解答

2019-09-08 21:10

就是你分录的第四行，进行插入此笔分录。也可以在最后一行新增这笔未做的分录

Bucx 追问

2019-09-08 21:10

有点晕，我就直接这样的话可以不

Bucx 追问

2019-09-08 21:11

这个也是摘要结转不
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

江老师 解答

2019-09-08 21:12

是的，就是这笔分录，就是为了结平销项税额、转出未交增值税，这两个科目的科目余额。

Bucx 追问

2019-09-08 21:19

老师这样对了不

江老师 解答

2019-09-08 21:22

这样就可以了。正常是结转计提在上月，交税是本月。如果是上月没有结转增值税，计提增值税的附加税，需要补做分录

Bucx 追问

2019-09-08 21:23

   到底怎么做啊，这个就是开了税票马上交税的

江老师 解答

2019-09-08 21:38

这个是税务代开是马上交税，如果是自已开具的发票是次月交税处理