去年收到好几张费用报销的专用发票，已抵扣但未做账，今年该怎么补做分录

去年收到好几张费用报销的专用发票，以抵扣，但未做账，今年该，怎么补做分录。

答： 借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

去年收到好几张费用报销的专用发票，已抵扣但未做账，今年该怎么补做分录

答： 当时入账的分录是什么，把费用补进来就行了，借 管理费用 贷 银行存款/其他应付款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问6月份已经支付了水费2000元，但没开发票，按报销单已入帐做分录：借制造费用2000，贷现金2000，7月份才收到的专用发票，发票上的水费是1940元，税金是60元，，请问7月份如何入帐呢？上个月的制造费用余额是0，多计入制造费用那60元税金已经结转分配到不同的库存商品上了，请问7月份这张发票如何入帐呢？

答： 您好，把计入制造费用的税金60元转到应交税费-应交增值税-进项税额