您好，老师，公司在15年11月份的进项发票要做进项转出，请问在账务上和申报表上怎么处理？管理员说要重新做11月申报表，该怎么做呢？

陈霞老师 解答

2016-03-02 19:23

要看你是什么情况进项转出的。如果是用于非应税项目的转出，在账务上的分录是借：相关的非应税项目科目   贷：应交税费-应交增值税-进项转出。如果是红字发票、非会法发票的转出，那账务上你就做退货的分录。纳税申报表，你在表二进项转出那一栏填上你要转出的金额就行。

陈霞老师 解答

2016-03-03 19:35

那你账务上作退货，然后在申报表二作进项转出就行了