老师 一般纳税人怎么看上期留底税额

长情的柚子 追问

2019-09-09 15:21

那老师结转增值税分录怎么做

江老师 解答

2019-09-09 15:22

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

长情的柚子 追问

2019-09-09 15:44

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 销项-进项
    贷：应交税费——未交增值税  销项-进项
缴纳时  借：应交税费——未交增值税 
                 贷：银行存款  
老师  我一直是这样结转的

江老师 解答

2019-09-09 15:50

你最后形成销项税额与进项税额科目的余额一直不平的状态

长情的柚子 追问

2019-09-09 15:53

那老师现在我该怎么调整

江老师 解答

2019-09-09 15:53

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）