单位公积金上月缴纳时有个员工减员了，但是缴纳的公积金包含了他的部分，现在这个月公积金中心说上月多交了多少这个月就少交多少，那请问我要怎么做账呢？

喂不二 追问

2019-09-09 16:56

上月当时是正常计提了，这个月少交了，多计提的是不是冲红就可以了？分录是这样吗？还有请问付款时因为公积金账户名改了，第一次付出去的款被退回来了，银行有2张回单，就是这笔钱付出去和退回账户，这两张单据又要怎么做账呢？谢谢~
  借：管理费用-公积金
      :其他应收款-个人公积金
      :其他应收款-个人公积金（红字）
    贷：银行存款

郭老师 解答

2019-09-09 17:03

比如之前120，上月应该100
这个月交100
借管理费用贷应付职工薪酬-公积金120
借应付职工薪酬贷银行120
这个月借管理费用贷应付职工薪酬80
借应付职工薪酬贷银存80

郭老师 解答

2019-09-09 17:04

公积金单位负担的通过应付职工薪酬
个人负担的在工资计提

喂不二 追问

2019-09-09 17:09

这是实际发生的，那上月多计提的那20呢？还有请问那个银行退回来的单据如何做账呢？

郭老师 解答

2019-09-09 17:21

钱不是下月抵扣的吗？让你们少交

喂不二 追问

2019-09-09 17:48

是7月付的，8月已经少交了。我现在就是要处理8月这个公积金的问题。

郭老师 解答

2019-09-09 17:58

你看我的例子
七月份多交20
八月份少交20