送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-09 20:46

你好,这个是一个项目的最终结果,还是中间某个月是这样?

邹老师 解答

2019-09-09 20:47

你好,最终结果这样是容易引起税局怀疑交易真实性的

邹老师 解答

2019-09-09 20:56

你好,即使 是进项13个点,销项9个点,但是销项金额一般会大于进项税额不少,这样最终一般是会形成纳税的 
你所举例子是不需要缴纳增值税,也不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:02

你好,可以把增值税结转以后抵扣,而不是直接作废了的
这种情况不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:06

你好,附加税不存在结转抵扣,因为这种情况都不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:08

你好,没有浪费啊,增值税留抵了,等到增值税抵扣了产生了增值税应纳税额就产生了附加税
在增值税没有抵扣完之前,是不会产生附加税的
附加税是没有结转抵扣的说法的

邹老师 解答

2019-09-09 21:09

你好,进项没有抵扣完就结转以后月份继续抵扣就是了

邹老师 解答

2019-09-09 21:11

你好,是的,是这样的

邹老师 解答

2019-09-09 21:18

你好,是的,纳税是项目汇总缴纳的 
汇总的进项还是比销账少些,这样就需要缴纳增值税的

邹老师 解答

2019-09-09 21:36

你好,整体税负率如果达到了大致要求,就没有什么税务风险的

梦津美 追问

2019-09-09 20:47

最终结果

梦津美 追问

2019-09-09 20:49

因为销项是9个点,进项13个点

梦津美 追问

2019-09-09 20:54

老师,若是已经进项大于销项了,那对应的附加税也可以抵扣吧?就增值税少交1万,城建加教育附加税也可少交1200元,是这个意思吗?

梦津美 追问

2019-09-09 21:02

那多出的增值税和附加税都可以继续抵扣而不是作废吧?

梦津美 追问

2019-09-09 21:04

附加税也相应的结转抵扣吧?

梦津美 追问

2019-09-09 21:07

那多出的不就浪费了?

梦津美 追问

2019-09-09 21:09

再加上之前还是16点的进项,后面才13点的进项,要不然进项比销账相差还更多呢

梦津美 追问

2019-09-09 21:11

哦哦,明白了,我意思就是增值税可以以后结转抵扣,那到时附加税也相应交得少了。

梦津美 追问

2019-09-09 21:14

交税是所有项目汇总交的,对吗?那汇总的进项还是比销账少些,还是要正常交增值税的吧?

梦津美 追问

2019-09-09 21:35

老师,那就没什么税务风险了吧?

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