老师，一般纳税人，若是一个项目的进项税额10万，销项税额9万，可以吗？

邹老师 解答

2019-09-09 20:47

你好，最终结果这样是容易引起税局怀疑交易真实性的

邹老师 解答

2019-09-09 20:56

你好，即使 是进项13个点，销项9个点，但是销项金额一般会大于进项税额不少，这样最终一般是会形成纳税的 
你所举例子是不需要缴纳增值税，也不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:02

你好，可以把增值税结转以后抵扣，而不是直接作废了的
这种情况不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:06

你好，附加税不存在结转抵扣，因为这种情况都不需要缴纳附加税

邹老师 解答

2019-09-09 21:08

你好，没有浪费啊，增值税留抵了，等到增值税抵扣了产生了增值税应纳税额就产生了附加税
在增值税没有抵扣完之前，是不会产生附加税的
附加税是没有结转抵扣的说法的

邹老师 解答

2019-09-09 21:09

你好，进项没有抵扣完就结转以后月份继续抵扣就是了

邹老师 解答

2019-09-09 21:11

你好，是的，是这样的

邹老师 解答

2019-09-09 21:18

你好，是的，纳税是项目汇总缴纳的 
汇总的进项还是比销账少些，这样就需要缴纳增值税的

邹老师 解答

2019-09-09 21:36

你好，整体税负率如果达到了大致要求，就没有什么税务风险的

梦津美 追问

2019-09-09 20:47

最终结果

梦津美 追问

2019-09-09 20:49

因为销项是9个点，进项13个点

梦津美 追问

2019-09-09 20:54

老师，若是已经进项大于销项了，那对应的附加税也可以抵扣吧？就增值税少交1万，城建加教育附加税也可少交1200元，是这个意思吗？

梦津美 追问

2019-09-09 21:02

那多出的增值税和附加税都可以继续抵扣而不是作废吧？

梦津美 追问

2019-09-09 21:04

附加税也相应的结转抵扣吧？

梦津美 追问

2019-09-09 21:07

那多出的不就浪费了？

梦津美 追问

2019-09-09 21:09

再加上之前还是16点的进项，后面才13点的进项，要不然进项比销账相差还更多呢

梦津美 追问

2019-09-09 21:11

哦哦，明白了，我意思就是增值税可以以后结转抵扣，那到时附加税也相应交得少了。

梦津美 追问

2019-09-09 21:14

交税是所有项目汇总交的，对吗？那汇总的进项还是比销账少些，还是要正常交增值税的吧？

梦津美 追问

2019-09-09 21:35

老师，那就没什么税务风险了吧？