送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2019-09-09 23:27

您好,交税的时候,按20元计算就行了。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 08:53

按照实际收入交税吗?但是30院需要给一笔专资款还要分账的,不是分账后交税吗

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 09:00

您好,按实际收入缴税,专资款要分账是什么意思,谁给的?麻烦您再详细描述一下,以方便老师理解和解答,谢谢。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 09:15

老师不够专业啊....就是电影院行业的、电影院顾客购买一张电影票如果是30、30块钱要分给院线还要交专资的。。。。

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 10:36

您好,哦,不好意思,对这方面我确实不了解,不过,按我的理解,分钱给院线,以及交专资,属于支出了,如果确实收30元,再分出10元的话,就要按30元交税了,如果实际收20元,不对外支付其他的款,就按20元缴税了。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 20:51

收20,但是也要像收到30一样对外支付款,那我们是也要按照30交税吗,那我们电影院自己贴的10块钱分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:00

您好,实收20元,没说必须按30元交税的,如果是优惠的话,可以按20元缴纳税款的,贴的10元,没有支付出去,不需要分录的。实收时,借:现金,20元,贷:主营业务收入-影票收入,30元/(1+增值税率),主营业务收入-销售折让,-10元/(1+增值税率),应交税费-应交增值税-销项,20元*增值税率/(1+增值税率)。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:02

但是片方说必须按照30块钱跟专资和院线分钱呢,他们说10块钱我们也得自己补进去,然后说我们按照30缴纳增值税,不懂是不是

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:06

您好,实际操作中,按照30块钱跟专资和院线分钱就行了,不影响您的账务处理,只是在另外的表格上计算即可,我认为既然是优惠,是折让,可以开在同一张发票上,按实际收款来缴纳税金的,只是与片方结算时,按30元结算就行了。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:11

那我们实际按照实际收到的钱缴纳增值税就好了是吗

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:14

您好,是的,您理解很正确。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:21

那我们开票开了一些兑换券的票或者会员卡,然后三个税点,必须要确认收入了,到时候这个客户来消费时那不是又要确认收入一次吗?如果开了票确认收入,会员卡的或者拿兑换券来消费时候怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:25

您好,开票开了一些兑换券的票或者会员卡,然后三个税点,不必须要确认收入,可以记入预收账款,但是税是要申报和缴纳的,到时候这个客户来消费时再确认收入。如果开了票确认收入,会员卡的或者拿兑换券来消费时候,就不确认收入了,做分录时,只做货物的发票,就行了。

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:29

您好,不好意思,如果开了票确认收入,拿会员卡的或者拿兑换券来消费时候,就不确认收入了,备查记账,就不再做分录了。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:29

这样的话来消费时确认收入,那不得又交一次税了么?怎么体现这个税钱已经交了呢……

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:31

您好,如果当时不确认收入,来消费时,确认收入,不开具发票了,不需要再缴纳一次税的,当时确认收入,填写申报表申报纳税了,就体现这个税已经缴纳了。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:36

因为确认收入是账上有个贷:应交税费这一项,难道是开票时候就写分录:借银行存款,贷预收账款,应交增值税。消费时候借预收账款,贷主营业务收入就可以了吗

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:42

您好,是的,您写的分录很正确。

小资女孩向前冲 追问

2019-09-10 21:45

那人家充值会员卡的,我们开票内容是电影票有没有影响,会员卡可以买电影票还能买卖品的。

王雁鸣老师 解答

2019-09-10 21:47

您好,这样的话,如果是小规模纳税人,就没有影响的,如果是一般纳税人,就有影响了,因为增值税率不一样的。

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