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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-09-09 23:48

缴纳残保金会计分录

1、如果已经计提了，在实际交纳时，做分录

借：其他应交款;贷：银行存款

2、如果没有计提，在实际交纳时

借：管理费用-残保金;贷：银行存款

残保金的计提分录

1、计提时

借：管理费用-残保金;贷：其他应交款

2、实际交纳时：

借：其他应交款;
贷：银行存款

一、企业应在“其他应交款”科目下设置“应交残疾人就业保障金”明细科目(外商投资企业在“其他应付款”科目下设置“应付残疾人就业保障余”明细科目)，核算企业按规定应缴纳的残疾人就业保障金。

着急的衬衫 追问

2019-09-09 23:50

您好，2019年缴纳是2018年的，管理费用要换成未分配利润吗？

庄老师 解答

2019-09-09 23:56

你好，不用的，2019年是缴2018年的，

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