老师们好，企业从事服务行业的，不是建筑行业。我们企业将其中一小部分业务承包给其他单位做了，但是这其中一小部分业务的收入是打到我们公司，打到我们公司的话，我们公司也要缴纳增值税是吗？

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 08:23

但是有部分是跟其他单位谈合作后给其他单位做了哦，我们同样也要将这一块去缴纳增值税吗？

邹老师 解答

2019-09-10 08:28

你好，如果你单位是小规模，需要针对收入总额计算纳税
如果是一般纳税人，按销项税额—进项税额差额计算纳税

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 08:34

好的，谢谢老师！我们准备转为一般纳税人了，因为年连续12个月销售额超过500万了。但是我们企业的服务对象都是个人，没有进项税额抵扣的，如果到时是简易征收的话，类似我上面说的分包出去的业务也是不能抵扣的是吗？

邹老师 解答

2019-09-10 08:39

你好，简易计税的进项是不可以抵扣的

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 08:41

好的老师，就是转升一般纳税人后，所有的专票来了之后都不能抵扣是吗？如果这样到时是不是不一定要求对方开专票呢，普票也可以吗？

邹老师 解答

2019-09-10 08:43

你好，如果你单位增值税是简易征收，取得专用发票也无法抵扣
简易计税取得专用发票与普通发票就没有区别了

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 08:50

谢谢老师！感觉这样我们单位税负好重啊！，一个月收入100万，里面有70万是发放给派遣出去的人员的工资啊。这些派遣出去的人员的工资就是企业的劳务成本了。能否把70万的派遣人员的工资增值税税前扣除呢？就是差额征税呢？

邹老师 解答

2019-09-10 08:51

你好，你单位属于差额纳税企业？

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 09:07

我们单位没有差额征税，但是我总觉得可以差额征税。觉得我们公司跟劳务派遣的公司的业务差不多：都是外派很多很多人员上门提供居家护理服务的，然后获得居家护理服务报酬，这些报酬就是公司的收入，之后公司收入就要发放很多人员的工资。

邹老师 解答

2019-09-10 09:08

你好，你这个不属于差额纳税情形的

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 09:08

之后公司收入就要发放这些上门提供居家护理服务的人员工资

邹老师 解答

2019-09-10 09:09

你好，取得的款项做收入，支付的这些上门提供居家护理服务的人员工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本就是了

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 09:11

好的，感谢老师！差额征税的条件是什么呢？感觉越学越蒙了。因为我们跟劳务派遣公司的性质差不多啊

邹老师 解答

2019-09-10 09:12

你好，特殊 行业才可以差额纳税的，比如劳务派遣，旅行社

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 09:17

好的老师！我上面描述的这样我们单位是什么行业啊？电子税务局写的是：其他未列明商务服务业。核定我们增值税企业类型是：劳务型

邹老师 解答

2019-09-10 09:18

你好，就是一般的生活服务行业

虚心的荔枝 追问

2019-09-10 09:28

如果办个劳务派遣证的话，可以用差额征税吗？同行业的龙头老大，他们有办这个证，但是不知他们有无差额征税

邹老师 解答

2019-09-10 09:28

你好，如果你单位 是属于劳务派遣企业，是可以差额征收的
如果不是，是不可以的