老师,节日快乐! 爱你!!!

一粒沙 追问

2019-09-10 09:21

啊,哈哈哈哈哈哈哈哈
老师,我又捉住你了,昨天的题你还没有写完呢
真是缘分啊,正发愁怎么找你呢.

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:22

嗯嗯 那您继续提问

一粒沙 追问

2019-09-10 09:23

老师,那就按已经进入生产成本,结转库存商品,结转销售成本那样来调吧.

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:24

对的 已经领用生产产品销售入库的话 要结转到销售成本

一粒沙 追问

2019-09-10 09:27

老师,您断片了.
问题是这样的.
我发生的费用,发票未到,进行了暂估处理.
然后这笔暂估的费用,进入了生产成本,结转库存商品,结转销售成本后.
发票到了或价格确定了,但是与暂估金额不符,这个要怎么做分录调成一样的?

突然又想到一个问题,暂估的金额是不是不含税金额?

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:29

昨天给您写过暂估金额不符的分录 您看看您截图的图片  写好了 我再问的 原材料有没有领用生产产品销售
暂估的金额不包含可以抵扣的进项税额

一粒沙 追问

2019-09-10 09:41

啊,我明白了.
核心点就是借:原材料-暂估差额
如果之前暂估的金额与实际金额有差异
那么就把这个原材料-暂估差额,再按正常的生产销售业务做一遍账
老师,您看我做的对不对.
比如暂估大于实际金额:
借:原材料-暂估差额 -1000
    应交税费-应交增值税-进项税额 130
    其他应付款-暂估 2000
 贷:其他应付款 1130

借:生产成本 -1000
 贷:原材料-暂估差额 -1000

借:库存商品 -1000
 贷:生产成本 -1000

借:销售成本 -1000
 贷:库存商品 -1000

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:45

这样账务处理正确的

一粒沙 追问

2019-09-10 09:46

谢谢老师,老师节日快乐!!!!
爱你爱你爱你!~!!!

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:46

不客气哈 欢迎您有疑问再来哦

一粒沙 追问

2019-09-10 09:48

对了,老师.
就这个问题,答案出来了,一看一点难度都没有.
如果没有你,我还能从哪本书中找出来答案?
我看初级书上,只有暂估入库那一笔,后续的都没有介绍.

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:49

冲销暂估的书 我暂时也没有看到过  书本跟实际工作还是有一定的差距 实际工作中要灵活运用

一粒沙 追问

2019-09-10 09:52

好的,老师棒棒哒!
五星好评!

bamboo老师 解答

2019-09-10 09:52

那我谢谢您的五星好评啦 感谢