税务所让自查，之前有一笔进项税不能抵扣，那申报时附表2里面是填在19行纳税检查调减进项税额还是23行其他应作进项税额转出的情形？

112233 追问

2019-09-10 10:31

用在食堂和宿舍的那部分电费

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:33

那填在附表二15栏  集体福利、个人消费

112233 追问

2019-09-10 10:36

但是这笔是上年度的，因为我们是出口退税企业不能更正申报，所以补在这个月，是税务所让自查的，不用填在19行纳税检查吗

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:37

是让自查的 不是税务查到的 不用那么填

112233 追问

2019-09-10 10:39

也不是啊，是税务所问我们有没有食堂的电费抵进去的，然后我们才写在自查报告里

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:40

没有发通知书给您单位吧？

112233 追问

2019-09-10 10:42

这个没有，但是之前自查报告里已经写的做纳税检查调减进项税额

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:47

那您附表二就填19栏    纳税检查调减进项税额

112233 追问

2019-09-10 10:48

填在第19栏对后期有什么影响吗

bamboo老师 解答

2019-09-10 10:49

填这个栏次的话一般是被税务查到了 申报表不太好看而已

112233 追问

2019-09-10 11:00

如果填在集体福利里面对个税有影响吗？之前也没有做在福利费里面

bamboo老师 解答

2019-09-10 11:02

这个是电费 集体使用 不能分摊到个人 不涉及到个税