商标代理行业要给商标局支付官费，但是预付的。支付时：借：预付账款-商标局，贷：银行存款。收到商标局开具的发票：借：应付账款-商标官费，贷：预付账款-商标局。收到客户汇款：借：银行存款，贷：应付账款-商标官费，贷：营业收入-代理费。

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:06

由于客户回款不够，造成，应付账款出现借方余额。由于没有明细科目，也不知道是哪家的未付款。直至现在还有近80多万。

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:06

像这种情况怎么处理？

宋生老师 解答

2019-09-10 11:10

你好！这个你要查清楚的话，只能从头查，不然找不到的。确定不了。

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:19

现在钱也回不来了

宋生老师 解答

2019-09-10 11:20

你好！以后确定都收不回？

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:21

嗯嗯是的

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:27

这应该怎么做呢

宋生老师 解答

2019-09-10 11:29

你好！如果确认收不回，应该计入营业外支出。

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:31

需要做辅助说明吗？摘要怎么写？

宋生老师 解答

2019-09-10 11:35

你好！不用，因为写了也没什么用。
税务局不会认可你这个的

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:47

那这样做用不用纳税调整？

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:48

毕竟在营业外支出直接抵减了应纳税额

宋生老师 解答

2019-09-10 11:50

你好！不能税前扣除，所以要纳税调整的。汇算清缴的时候调

唐宋元明清 追问

2019-09-10 11:52

好，调整在不属于本期的支出里对吗？

宋生老师 解答

2019-09-10 11:55

你好！是的。调整增加应纳税所得额

唐宋元明清 追问

2019-09-10 12:02

老师，还有个问题。如果把这个计入营业外支出，净利润出现负数，算不算亏损啊？

宋生老师 解答

2019-09-10 12:03

你好！账上算亏，但是税法上，汇算清缴，不算亏

唐宋元明清 追问

2019-09-10 12:21

这样做帐会不会引起税务检查？

宋生老师 解答

2019-09-10 13:51

你好！一次金额这么大，说实话，还是容易被查的。至少查的时候，肯定会注意这笔

唐宋元明清 追问

2019-09-10 13:55

那有事吗，应该怎么操作呢

宋生老师 解答

2019-09-10 13:57

你好！你之前有交过税，这次不税前扣除的话，一般没问题