老师，问一下怎么做进项税转出，之前的是借库存商品，应交税费（进），贷应付帐款，现在怎么做转出分录，谢谢

小宝妈咪 追问

2019-09-10 13:48

那应付账款呢？

maize老师 解答

2019-09-10 13:52

你这个是啥情况进项税额转出

小宝妈咪 追问

2019-09-10 13:53

进项发票有问题，现在做转出

maize老师 解答

2019-09-10 13:55

还可以抵扣企业所得税？？？那就我上面分录

小宝妈咪 追问

2019-09-10 13:58

在吗老师

小宝妈咪 追问

2019-09-10 13:59

那应付帐款这比怎么办？

maize老师 解答

2019-09-10 14:00

不需要付款么，你这个有问题是啥问题，买假发票？

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:01

自查有问题，在账上挂着应付，现在做进项税转出

maize老师 解答

2019-09-10 14:02

那就是我上面分录啊，我不是写了么

maize老师 解答

2019-09-10 14:02

手续费买假发票做这个分录借：原材料等科目 【红字】

应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】

 贷：现金/银行存款/应付账款【红字】

maize老师 解答

2019-09-10 14:02

借：原材料（库存商品等）
  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:11

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款  最后还需要这些步骤吗？

maize老师 解答

2019-09-10 14:12

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:21

是不是下个月银行第三方会直接扣款，我填写报表怎么填，有上期预留怎么办？

maize老师 解答

2019-09-10 14:22

那就不需要交税，你填写附表2中进项税额转出就可以，不需要交税不做借转出未交增值税 贷未交增值税

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:34

进项税转出，这部分钱我不是需要扣除吗？是不是9月份扣除

maize老师 解答

2019-09-10 14:36

扣除啥意思，你不是转出么，你需要交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出，

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:39

那我应该8月份做计提，这个月缴纳这部分？

maize老师 解答

2019-09-10 14:44

计提啥，增值税？增值税没有计提，你不需要交税那就按我说的不做那个结转就可以

小宝妈咪 追问

2019-09-10 14:51

哦，还是有些蒙，谢谢

maize老师 解答

2019-09-10 16:22

你多去看看吧，你需要交增值税才做借转出未交增值税 贷未交增值税