老师，增值税申报表中期末未缴税款（负数）是怎么形成的？要怎么处理？在报表中对应的哪个数据？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-10 15:08

1、是增值税申报表自动计算出来的。（可以通过主表的计算步骤看出来的）
2、这个是形成期末留抵税额的情形。要么申请退税，要么继续留抵以后期间缴纳的税款。
3、就是当期进项税额-销项税额后的金额，即期末留抵税额。

小叶子追问

2019-09-10 15:19

好的，谢谢您，祝您节日快乐！

张艳老师解答

2019-09-10 15:23

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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