小规模有一部分自开专票，期末结转税的时候分录是这样吗

小茗同学 追问

2019-09-10 15:41

能看清楚我得问题吗

小黎老师 解答

2019-09-10 15:43

您好，完整的是  借应交税费应交增值税 贷 营业外收入  应交税费-未交增值税   是的

小茗同学 追问

2019-09-10 15:44

就是我截图的分录对吧

小黎老师 解答

2019-09-10 15:44

您好，截图的分录可以这样写的

小茗同学 追问

2019-09-10 15:48

请问工会经费的分录是如何的呢？

小黎老师 解答

2019-09-10 15:49

您好，借 税金及附加 贷 应交税费 应交工会经费

小茗同学 追问

2019-09-10 15:51

不是通过应付职工薪酬吗

小黎老师 解答

2019-09-10 16:00

您好，如果用企业会计制度 借 管理费用 工会经费 贷 应付职工薪酬

小茗同学 追问

2019-09-10 16:00

小企业会计准则呢

小黎老师 解答

2019-09-10 16:07

您好，我看错了，是计入管理费用，不计入税金及附加  小企业会计准则老的是计入其他应付款 目前都是计入应付职工薪酬