老师，之前的会计没有计提7月份工资，那8月份发了7月份的工资我要怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-10 18:06

你好，需要补计提，然后做发放分录就是了
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

吴晓婷追问

2019-09-10 18:08

工资是当月计提当月的对吧

邹老师解答

2019-09-10 18:09

你好，是当月计提当月的
鉴于你7月份没有计提，所以需要在8月份补计提的

吴晓婷追问

2019-09-10 18:11

好的，那就是我补计提一笔7月份工资，然后再计提一笔8月份工资（应发金额）

邹老师解答

2019-09-10 18:14

你好，是的，是这样处理的

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