以前的会计应交增值税销项和进项期末都没有结转，现在销项和进项有很多余额而且很大，我怎么处理

安之若素。 追问

2019-09-10 18:19

怎么结转呢，之前的税金也已交交了

邹老师 解答

2019-09-10 18:19

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

安之若素。 追问

2019-09-10 18:21

但是这样转出未交增值税的数字就一直有余额了啊

邹老师 解答

2019-09-10 18:22

你好，还需要这样做分录
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
缴纳这样做分录
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

安之若素。 追问

2019-09-10 18:23

可以把销项和进项红冲吗

安之若素。 追问

2019-09-10 18:27

之前已经交了但是未做结转的分录

邹老师 解答

2019-09-10 19:28

你好，需要把销项，进项对冲，差额计入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

安之若素。 追问

2019-09-10 19:29

对冲怎么做分录

邹老师 解答

2019-09-10 19:34

你好，做这个分录 
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）