老师我想问下，就是补缴纳去年的所得税， 这个分录对不对。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——企业所得费 借：应交税费——企业所得费 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

Bucx 追问

2019-09-11 10:28

那那个未分配利润的话挂着，到时候本年利润表的怎么减啊，

轶尘老师 解答

2019-09-11 10:51

与本年利润无关 它调整的是以前年度的利润

Bucx 追问

2019-09-11 11:54

  因为去年利润的话，挂到未分配利润里面然后就变成负数了

轶尘老师 解答

2019-09-11 11:55

没关系。本年盈利了可以变为正数

Bucx 追问

2019-09-11 11:56

本年盈利了，这个要不要做个分录什么啊，把那个负数平了

轶尘老师 解答

2019-09-11 12:31

自动结转计入未分配利润。