一般纳税人，暂估入库商品，开票出去，后面供应商告知开不了发票，客户那边发票退不回来，怎么处理，谢谢！

小小鱼儿 追问

2019-09-11 16:28

1、以前是借：库存商品60，贷：应付暂估款60，现在把这个分录做相反是嘛？
2、然后按收据或者付款单做借：库存商品60，贷：银行存款60
3、成本是30，年度汇算清缴把成本调增30是嘛，谢谢！

meizi老师 解答

2019-09-11 16:37

你好   是的  到时你把这个成本调整就行 成本应该是60怎么是30了

小小鱼儿 追问

2019-09-11 16:43

好的，就就是把成本调增60咯

meizi老师 解答

2019-09-11 16:43

你好 嗯是的 调增60就行

小小鱼儿 追问

2019-09-11 16:55

老师收据不合规，年度汇算清缴才把成本调增60元没错吧

meizi老师 解答

2019-09-11 16:56

嗯 是的   主要是因为没发票调增的

小小鱼儿 追问

2019-09-11 17:02

那如果不结转成本，就不需要调增成本，这样可以嘛，谢谢！

meizi老师 解答

2019-09-11 17:08

你好 你有收入没成本 这个配比会有问题的

小小鱼儿 追问

2019-09-11 17:13

那就是要先结转成本，后面再来调增成本是吧

meizi老师 解答

2019-09-11 17:20

你好 是的 正常做销售结转成本  汇算调整