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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-12 10:29

你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入

温婉的戒指 追问

2019-09-12 10:29

还用去税务局做出口免税申报吗

邹老师 解答

2019-09-12 10:30

你好，出口之前需要做免税备案
之后申报就不需要去税局了

温婉的戒指 追问

2019-09-12 10:32

我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开

温婉的戒指 追问

2019-09-12 10:33

之前没有做免税申报

邹老师 解答

2019-09-12 10:33

你好，针对上面的回复还有什么疑问？

温婉的戒指 追问

2019-09-12 10:34

我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开
之前没有做免税申报

邹老师 解答

2019-09-12 10:35

你好，那需要做7月8月各出口一笔业务的免税补申报才是的

温婉的戒指 追问

2019-09-12 10:37

这个有时间限制吗 没有开发票

邹老师 解答

2019-09-12 10:37

你好，正常来说是季度结束15日之前申报的

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相关问题讨论
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
2019-09-12 10:29:01
您好，您的意思是不能退税，只能免税是吧，那就需要把采购的进项税额转出计入成本，借 主营业务成本贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019-06-03 14:21:29
对于小规模纳税人生产企业进项专用发票直接到国税局大厅验进项发票，做进项税额处理。不影响，只是进项税额，减少了，存在少退税的事
2017-07-24 08:15:40
您好，那您就直接做一笔收入，不接转成本，或者就直接冲销售费用--样品费
2020-07-12 10:19:42
外贸公司出口退税账务处理： 1、外贸企业出口货物的销售实现时间的确定 出口货物的销售实现时间，不论是何种运输方式（海、陆、空、邮），均以取得运单并向银行办理交单后，作为出口销售收入的实现时间。 2、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （1）购进出口货物时， 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税 3、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退税款 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）
2019-06-26 17:30:05
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