建筑业增值税税负2.5高不高

abc1234567 追问

2019-09-12 15:32

老师，我们老板有个朋友挂靠我们公司，上个月已经把发票全开出去了，但是他们把钱拿回去之后迟迟未拿成本票回来，导致我们这个月都是用之前未认证的发票抵扣进项，做账时结转成本这块怎么处理呢？

邹老师 解答

2019-09-12 15:36

你好，根据取得的收入结转相应成本
借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本

abc1234567 追问

2019-09-12 15:41

老师，税局会查结转的成本明细吗

邹老师 解答

2019-09-12 15:41

你好，是有可能会查结转成本的明细的

abc1234567 追问

2019-09-12 15:47

老师，那我要结转项目对应的成本的话，发票还没回，是要暂估成本吗？怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-09-12 15:47

你好，可以做 暂估成本处理
借工程施工——合同成本，贷；应付账款——暂估