请问：我补交了2014年度税款，已经做了以前年度损益调整的分录，1、交税时：借：以前年度损益调整；贷：银行存款； 2、结转：借利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整 结果是：资产负债表上未分配利润的年初余额+本年利润余额不等于未分配利润的期末数，其差额就是补交的那个数字。 请问如何处理？谢谢！！

如意 追问

2016-03-03 22:15

2014年9月退换2013年度收入中取得的租金7000元。

会计分录

借：以前年度损益调整

贷：银行存款7000

借：利润分配-未分配利润7000

贷：以前年度损益调整7000

比如现在9月利润表

净利润：本月数-72000本年数-230000

资产负债表是平的，但是资产负债表和利润表表间关系不平。

我想问--1、这个需要对资产负债表资产类和所有者权益类年初数，进行调整数字吗？如果要调整，请问怎么调整？比如补缴5万税金。调哪些科目？请老师明示！！
              2、如果不调整的话，以后两报表何时能平？
谢谢！！



3、如果不调，明底怎么出决算报表，会不会影响2015年的资产负债表和利润表啊？

邹老师 解答

2016-03-03 21:43

有以前年度损益科目时，会存在这个情况，是正常的

邹老师 解答

2016-03-03 22:05

不用调整，账务处理并没有错

邹老师 解答

2016-03-03 22:29

1，不需要调整   借；以前年度损益调整   贷；应交税费-所得税5万  借；应交税费-企业所得税   贷；银行存款
2，报表是平衡的，只是勾稽关系会有这个差额
3，勾稽关系始终存在这个差额