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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-09-12 16:51

您好，学员，从小规模纳税人购进农产品，取得3%征收率专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。
如果用于生产或者委托加工13%税率货物的，在领用当期加计扣除1%的进项税额。

奋斗2 追问

2019-09-12 16:54

代开专票含3个点税价格是30900，那按9%是按30000还是30900计算

金子老师 解答

2019-09-12 17:12

您好，学员，按不含税金额30000算。

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相关问题讨论
一般纳税人不免税，小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的 小规模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52
这个销售自产自销是免税，不是自产，一般纳税人是9% 小规模3.1-12.31号湖北地区免税，湖北之外地区享受1%优惠
2020-06-30 08:52:09
你好 自产自销的免税 不是的 蔬菜肉类蛋类免增值税 其他的一般纳税人9% 小规模专票3%，普票的免税
2022-06-28 21:08:32
你好，此问题已经给予回复
2018-04-26 09:19:21
我公司A位于北京，为小规模纳税人，现在需要采购西南（四川、重庆）的农产品（水果），并将这部分水果供给到另一个位于西南的一般纳税人公司B里面，现在因为票据问题卡壳来了。即A采购的水果可以取得产地农产品收购发票，但是自己能否抵税；B需要A开具17%的增值税专用发票，但是A为小规模纳税人，如何操作，请大神指点？
2016-03-03 17:00:46
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