老师您好，我这里刚接手一家公司账本，经过沟通，业务部门于去年就已经和知识产权专业代理公司购买了一项专利，和9个计算机软著，但是当时报账只给了发票，记账已经入了管理费用，购买的专利和软著也已经于去年到手，但是一直没有和财务说明，所以至今未计入无形资产并且摊销，那我现在该如何调整账本呢？谢谢！

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-09-13 17:55

是把去年的那笔管理费用冲减吗？我该怎么做分录呢？这家公司是小企业会计准则的，还没有以前年度损益调整这个科目。

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-09-13 17:56

还有，本月计入无形资产后，摊销问题怎么处理呢？是从本月开始摊销还是根据知识产权取得的时间，需要补摊销呢？

佟老师 解答

2019-09-13 18:11

借:无形资产
贷:管理费用
借:管理费用
贷:无形资产摊销
取得时间就摊销
也就是说冲减管理费用时把去年费用不用冲减

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-09-13 18:21

哦哦，就是直接冲减今年管理费用，计入无形资产即可对吗？不用考虑去年的费用调整？

佟老师 解答

2019-09-13 20:11

就是属于去年摊销的费用就不用摊销了

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-09-13 20:33

好的，明白了，谢谢

佟老师 解答

2019-09-13 22:41

不客气祝您节日快乐！