【例题•单选题】2017年6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款400万元，进项税额68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%（经税务机构认可），税法规定该设备按直线法折旧年限为10年。在计算应纳税所得额时，该安全设备折旧费应调整的金额是（ ）万元。 A. 18.40 B. 33.25 C. 36.80 D. 43.01 【答案】A 【解析】会计上计提的折旧＝400×（1－8%）÷5÷12×6＝36.8（万元） 所得税允许扣除的折旧＝400×（1－8%）÷10÷12×6＝18.4（万元） 按照税法扣要调减？

个人所得税是根据工资表缴纳个人所得税？企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？理解的对吗？

答： 是的。 企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？ 不一定按利润总额 ，企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的，如果无纳税调整就等于利润总额 。 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？ 增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额

老师小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额

答： 你好，对的，这句话对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

　　【典型例题】某公司接受捐赠的原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税额1.7万元，未做账务处理。   『正确答案』调增会计利润＝10＋1.7＝11.7（万元）　　调增应纳税所得额＝同上　　增值税进项税额＝1.7（万元）为什么调增会计利润要把1.7也算上，增值税不是不算在会计利润中吗？

答： 你好！ 我看一下