老师你好，请问: 7月份开出500万销项税（开错） 8月份，缴纳500万销项税额46万，之后冲红7月份500万销项税，开出500万正确销项税 9月份我又按照8月份开出的正确500万销项申报增值税，请问该怎么填写申报表来冲减上个月交的税款

不忘初心 追问

2019-09-16 10:41

那是这个月增值税那里是报0吗

辜老师 解答

2019-09-16 10:43

你这个月就是0申报

不忘初心 追问

2019-09-16 11:15

老师，这个应补退税额那里有数就是多缴了吧

辜老师 解答

2019-09-16 11:16

多缴纳应该是负数，看不清你的图片

不忘初心 追问

2019-09-16 11:50

老师，具体是这样，7月份我是480万的销项按照3%的税率错开了，税额是144000元
然后8月份我报增值税的时候又是按照480万的不含税销项，9%的税率报税，税额是432000元，之后我按照7月份开错的数冲红了，接着按照报税的数开出了9%税率的发票，不含税销项都是一样的。
然后到了9月份报增值税的时候就提示相差了税额432000-144000=288000元，那么我该如何申报增值税，才能对应我上个月已缴纳的税款，达到不缴税

辜老师 解答

2019-09-16 13:35

你的意思是上个月按9%多交了增值税？

不忘初心 追问

2019-09-16 13:37

因为按照3%税率去报增值税根本就报不了，开票正确的税率也应该是9%

辜老师 解答

2019-09-16 14:03

你是这样的，你7月的开错了，开成3%的税率，8月申报7月增值税的时候，按3%申报的
现在冲红这张3%的发票，然后开了一张正确的9%的发票，是这样吗