请问高新企业因所得税税率降低收到上年的所得税退款该如何记账呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-16 11:30

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

白水追问

2019-09-16 11:33

请问结转未分配利润是月底走还是年底做呢以前年度损益调整月末可以有余额吗

邹老师解答

2019-09-16 11:34

你好，以前年度损益调整月末不可以有余额
这个分录结转到利润分配——未分配利润是月底做

精选问题

老师，我们填报年报财务报表的时候计提折旧了，但是问

你好是去年的年报吗是的话，你打开这个申报表，然后横行那里，你找对应的是哪个固定资产。然后列的时候：第一列填写原值。第二列填写当年折旧的金额。第三列填写的是从折旧开始到去年年底折旧的金额。然后第四列填写的是有发票的固定资产的原值。第五列填写的是允许抵扣企业所得税的折旧金额。如果不需要纳税调增的话，这里填写的和第二列一样第6列填写不了第8列填写和第3列一样的。答
老师，麻烦问一下企业给员工的离职补偿金（按当年月问

你好，需要申报个税，在全年一次补偿收入里面申报。答
维修车的门店，未开票收入占总收入多少比例比较合问

那个没有规定比例的，据实申报收入交增值税就行答
老师，我们11月份计提了增值税，12月份应该交税，可是问

你好，不可以的，这个抵扣不了。答
新到一个公司第一天，做新媒体和策划的，银行有十几问

你好，如果各个项目没有公用费用，直接做凭证时在成本下面设置项目名称，然后在设置成本项目料工费答

在线提问累计解决 623650个问题