我单位是软件开发企业，去年实际交了企业所得税，后汇算清缴研发费用加计扣除后企业利润为负数，应怎么账务处理？

谨慎的苗条 追问

2019-09-16 11:33

还没有申请退税。税务局说要带新的报表去更改报表，那我要不要通过递延所得税资产科目还是怎么进行账务处理？

月月老师 解答

2019-09-16 11:34

你好，是不需要的，带着报表更改，如果税务局申请完，税金退回到账上再做分录。