老师好，我公司因为在6月份的成本未在当月结转，截止到6月份利润表本年累计净利润是正数。后面换了一家记账公司，6月份及其之前的账他们不记，说之前的成本可以在8月份结转，然后年底汇算清缴。如果年底汇算清缴全年净利润是负数，请问税务不会要求补缴截止到6月份利润表本年累计净利润是正数的所得税吗

L&L 追问

2019-09-16 13:25

老师，可以解释下吗，所得税不是按季度申报，申报的依据不是本季度的利润表吗？

bamboo老师 解答

2019-09-16 13:26

您前面季报的时候根据利润表申报的 前面没有缴纳季度所得税 就按汇算清缴的时候为准

L&L 追问

2019-09-16 13:29

记账会计申报所得税的时候按亏损报的，后面记账出6月份利润表时没结转成本，盈利了。这样也是以汇算清缴为准是吗

bamboo老师 解答

2019-09-16 13:29

对的 前面已经申报季度的了 后面就以汇算清缴为准

L&L 追问

2019-09-16 13:31

但有的老师回答说截止到6月份利润表本年累计利润总额是正数，就需要补交第二季度企业所得税。怎么答案都不一样，哈哈

bamboo老师 解答

2019-09-16 13:33

那您都过了申报期 您去税务大厅修改申报表的话也可以  但是后期年度总的亏损 汇算清缴的时候还要申请退税 相信没几个会计真的会那么操作吧