老师，6月我做了一个未收到票的进账，现在确定该票拿不回来了，分录为 借:管理费用，应交增值税-进账税额；贷:其它应收款，本月我该怎么冲它呢？怎么分录？

草木深 追问

2019-09-16 13:47

那进项呢？也还是红字的应交增值税-进项？还是用进项税额转出？

bamboo老师 解答

2019-09-16 13:49

您没有收到发票 也没有认证抵扣 用红字的应交增值税-进项

草木深 追问

2019-09-16 13:56

抵扣了

bamboo老师 解答

2019-09-16 13:57

那用进项税额转出

草木深 追问

2019-09-16 14:00

那我是先把之前那张凭证红字冲掉，然后再做一笔进项税额转出的凭证是么？分录为:借:应交增值税-进项税额转出，贷:应交增值税-进账，这样做对么？老师

bamboo老师 解答

2019-09-16 14:01

借：管理费用 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
应交税费——应交增值税——进项税额转出