请问我公司手机端软件涉及到1、冲100送20 这种充值和消费怎么做账写分录；2、充值后消费的；3、冲1000终生会员免费试用；4、邀请1人消费充值送1次课程、一定的积分、或者返现这些都怎么做账，怎么写分录啊？

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2019-09-16 15:05

借：银行存款 100
销售费用20
贷：预收账款120
消费时
借：预收账款 120
贷：主营业务收入120
3）这种是会员福利，这个不用记账
4）送课程这些也不用记账

Ian 追问

2019-09-16 15:36

如果是邀请一个人充值奖励100元，100元提现怎么做账，提现时需要代扣个税吗？

何江何老师解答

2019-09-16 15:40

借：销售费用贷：其它应付款
提现
借：其它应付款贷：银行存款

Ian 追问

2019-09-16 15:41

销售费用无票啊，需要代扣个税吗？

何江何老师解答

2019-09-16 15:41

要代扣的，这个是个人劳务报酬的方式记就好了。

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

你好，他不需要视同销售，他就需要确认收入。因为你销售给他的店，他销售给你房租，如果金额是一样的情况下，正好就不用支付了。本来就需要支付的。答
老师9月销售100个门*200=20000元，单价开错了，12月问

凭证都是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。只是一个金额是正数，一个金额是负数而已。答
老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
到期一次还本付息的一年期贷款每个月需要计提问

到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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