如果符合加计抵减政策，每个月附表四的当期发生额里是不是应该填报可抵扣进项税的10%？如果用到加计抵扣的进项税，分录如何做呢？

若兰 追问

2019-09-17 09:45

比如我当月的销项税是100，进项税60，加计抵减税30，购报税盘产生的减免税款30，分录怎么做呢？就是我不需要实际 缴税，但是加计抵减的税额全抵减了，减免税额只用了一部分

辜老师 解答

2019-09-17 09:52

借：应交税费—应交增值税—销项税 100  贷：应交税费—应交增值税—进项税 60   应交税费—应交增值税—减免税 10 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 30
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 30  贷：应交税费—未交增值税 30
借：应交税费—未交增值税 30  贷：其他收益  30

若兰 追问

2019-09-17 10:14

我的账上还是进项税转出的，我这样做分录对吗？（具体的数据我就不写了）
借：应交税费-销项税
      应交税费-进项税转出
   贷：应交税费-进项税
          应交税费-未交增值税
          应交税费-减免税额

辜老师 解答

2019-09-17 11:48

是的，是这样账务处理的