老师资产负债表不平是什么原因导致的呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-16 16:33

你好，这个可能是多方面的原因
1，可能是有制造费用科目没有结平
2，可能是数据计算错误
3，也可能是科目余额异常，软件无法识别导致的

. 追问

2019-09-16 16:34

我这个是没有制造费用的，手动编制爆表的您有资产负债表编制说明吗？

邹老师解答

2019-09-16 16:35

你好
比如 “存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）