公司是用小企业会计准则，上年度多计提了增值税，现在怎么冲回?

宝蓝色 追问

2019-09-16 16:40

上年度的是这样处理吗？

玲老师 解答

2019-09-16 16:48

你上年时咋做的分录 发来看一下

宝蓝色 追问

2019-09-16 17:01

借:应交税金—销项税
      贷:应交税金—进项税
            应交税金—未交增值税
现在就是未交增值税的余额是上年度多计提的增值税销项税

玲老师 解答

2019-09-16 17:03

你好 这个不影响损益 结转时 金额多了 直接红冲就可以的

宝蓝色 追问

2019-09-16 17:04

您好，请问怎样红冲?

玲老师 解答

2019-09-16 17:07

原来的分录 不变金额负数  （多的金额数）

宝蓝色 追问

2019-09-16 17:12

那销项税的余额怎么解决?

玲老师 解答

2019-09-16 17:14

你最后一步分录 是不是这样的  
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

宝蓝色 追问

2019-09-16 17:37

借:应交税金-销项税（-4000）
 贷:应交税金-转出未交增值税（-4000）
借:应交税金-转出未交增值税（-4000）
贷:应交税金-未交增值税（-4000）
老师，是这样吗？

玲老师 解答

2019-09-16 17:44

你这多做了一笔 就是原来的分录不变把多的冲了 
期末结转时  当时要是销项多就是最一下面的那个分录

宝蓝色 追问

2019-09-16 17:55

老师，我晕了，原分录不变怎么冲啊？

玲老师 解答

2019-09-16 18:22

意思你做到最后一步，准备交增值税的时候不就是一个分录吗，或者是进项多或者是进项少，然后结转到未交增值税这个科目吗。

玲老师 解答

2019-09-16 18:23

你年底的时候是不是销项税额多，销项税额多，就是做最后一步结转的，分录就是借应交税费转出未交增值税贷应交税费/未交增值税。

玲老师 解答

2019-09-16 18:24

你是不是这一步把金额做多了。

宝蓝色 追问

2019-09-16 18:45

对，年底的时候就是销项税多、进项税少，然后结转到未交增值税了，做这一步时销项税多做了。

玲老师 解答

2019-09-16 18:57

你就直接冲这一步的分录。