请教:收到海关增值税专用缴款书完税价格99648.37元,增值税税额12954.29 元。海关进口关税专用缴款书完税价格92800元,税额6848,5元。我公司付货款94130元,付增值税税款12954.29元,付关税6848,5元。我应该怎样做凭证呢[抱拳]
朴素的芹菜
于2019-09-16 16:40 发布 1213次浏览
- 送心意
冯慧老师
职称: 中级会计师
2019-09-16 16:43
您好,进口增值税先计入应交税费-增值税-待抵扣进项税的借方,等上传税务局且稽核通过,再从“待抵扣进项税”转入进项税,关税计入原材料科目
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同学你好,要做帐的,你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐,再去交款的,分录是要做出来的
2022-01-05 19:18:32

借:原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷:应付账款139299.62
2018-08-23 14:55:39

借:原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷:银行存款 139299.62
2018-09-18 11:03:54

您好,借库存商品(进口价+关税金额)应交税费-应交增值税(进项税额)(这里是交的增值税的税额)贷应付帐款--国外供应商其他应付款--代理公司
2019-09-23 12:01:05

同学你好
填写在附表二海关那栏
2021-05-10 11:51:20
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