老师，对方多开了票，但是没有作废，也没有红冲，我们这边有进项税额，我已经认证了，怎么做进项税额转出？

坐看云起 追问

2019-09-16 16:44

是广宣费，后面的业务取消了，我们也不给他们货款，他们也不给我们发票，已认证的进项，怎么转出？

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:45

您好，
那您认证之后您是怎么做分录的呢？还是您压根就只是认证了，但是没有做分录呢

坐看云起 追问

2019-09-16 16:46

是的，只认证了，不知道该怎么做分录，对方科目不知道记什么？

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:48

您好
您需要申报进项，已经进项税额也需要审报销的。
做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

坐看云起 追问

2019-09-16 16:50

哦，就是认证的同时就做转出？这笔转出的进项单独做认证分录？

宸宸老师 解答

2019-09-16 16:51

您好，是的，认证的同时做进项税额转出。如果不这样做，您因为没有做分录，没有实际收到发票，所以是没有贷方科目的。
所以只能这么做了。申报的时候直接申报进项和进项税额转出