送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-09-16 17:12

这种情形虽然不常发生,但有某些一般纳税人新手可能会出现这样的问题,咨询税局的答复是:企业上月已认证通过的专票,没有在次月的申报期内申报抵扣的,以后月份不得再作为抵扣凭证抵扣进项税额;纳税人申报后发现当期应抵扣未抵扣的,在当期申报期内,可以通过重新申报或到税务机关修改申报表的方式补申报抵扣,否则,逾期不得抵扣。
总的来说,就是不允许再参与抵扣了。其实我们在申报的时候仔细点,特别是生成增值税主表的时候,核对一下纳税额,就会提早发现问题,上面的结果就不会出现了。

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相关问题讨论
你好,直接选择第一个就行
2019-02-18 13:41:10
申报表不一样。一般纳税人表格更多
2015-10-26 13:42:48
是没有任何业务,还是没有增值税应纳税额的0申报
2018-11-23 11:44:08
还有附列资料表「二」,进项抵扣明细表要填。
2019-02-21 08:40:12
需要填写啊 正常申报 正常填写
2020-01-07 11:42:46
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