送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-16 19:30

你好
借;库存商品,应交税费——应交增值税(待认证进项税额),贷;应付账款等科目
借;应收账款 等科目  ,贷;主营业务收入 ,  应交税费-应交增值税(销项税额)
借;主营业务成本  , 贷;库存商品

Aaliyah 追问

2019-09-16 19:37

只是做发出商品,不是当月开票,是发货后30天无质量问题才确认开票的。这样分录不一样吧?

邹老师 解答

2019-09-16 19:38

你好,那就是这样做分录
借;库存商品,应交税费——应交增值税(待认证进项税额),贷;应付账款等科目
借;发出商品,贷;库存商品
之后开具发票确认收入,结转成本
借;应收账款 等科目 ,贷;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;主营业务成本 , 贷;发出商品

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