老师，补缴上年企业所得税分录是什么？ 借:未分配利润，贷:所得税（损益科目，也是利润表里的利润总额减去的“所得税”，得到净利润） 这样理解是对的么？

草木深 追问

2019-09-17 08:39

不是的，已经过了汇算清缴期，被税局审查需要缴纳的税

邹老师 解答

2019-09-17 08:39

你好，补交以前年度企业所得税是这样做分录
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整