请问期末未分配利润是怎么计算出来的

LQ 追问

2019-09-17 09:14

比如本月未分配是不是等于期初数加本月净利润➕或➖以前年度调整分配的利润

邹老师 解答

2019-09-17 09:15

你好，是+(—)以前年度损益调整再减去分配的利润

LQ 追问

2019-09-17 09:18

减去分配的利润是指调整出来所交的所得税款吗

邹老师 解答

2019-09-17 09:23

你好，不是，调整出来所交的所得税款是通过以前年度损益调整
分配的利润是对股东分红金额

LQ 追问

2019-09-17 09:27

比如我调整10万出来交所得税1万，那本月未分配利润该怎么计算

邹老师 解答

2019-09-17 09:37

你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润=期初数+净利润本年累计-1万

LQ 追问

2019-09-17 09:40

加上净利润是本年累计吗？我怎么加本月净利润才能和未分配利润对上？

邹老师 解答

2019-09-17 09:46

你好，净利润是本年累计金额
需要加上净利润本年累计，而不是净利润本月数

LQ 追问

2019-09-17 09:48

那不对吧。我加本年净利润就对不上了，如果加本月净利润就能对上是怎么回事

邹老师 解答

2019-09-17 09:53

你好，你单位的期初未分配利润是多少，本月净利润是多少？期末未分配利润是多少？
正确的勾稽关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

LQ 追问

2019-09-17 10:02

期初七月份的是➖70267.28，本月净利润是34915.37，期末未分配336361.22

邹老师 解答

2019-09-17 10:07

你好，我这个公式的期初是资产负债表的年初数的意思
如果你提供的是上个月的期末余额，那就是上个月的期末余额+净利润本月数+(—)以前年度损益调整—分配的利润=期末未分配利润

LQ 追问

2019-09-17 10:12

哦明白了，还有我在去年有暂估数没发票，汇算清缴也没调，发票在今年6月份来到直接就红冲了去年的分录，入在今年里也没通过以前年度调整可以吗

邹老师 解答

2019-09-17 10:20

你好，红冲去年，然后计入今年，如果是损益科目是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的

LQ 追问

2019-09-17 10:25

去年是暂估的库存商品，然后也已经在去年结转成本了，今年直接红冲的库存商品，那这样的话还是做错了吗？该怎么办

邹老师 解答

2019-09-17 10:34

你好，去年暂估计入库存商品，今年取得发票冲销暂估计入库存商品，这样是没有错误的啊

LQ 追问

2019-09-17 10:43

刚不是说要从以前年度调整走吗？我冲销时候没从以前年度调整走，直接借库存商品贷其他应付

邹老师 解答

2019-09-17 10:44

你好，我的回复是如果涉及损益科目，才需要通过以前年度损益调整科目调整
如果不涉及，就不需要通过以前年度损益调整科目调整的