谢谢老师一直以来的回答 我现在想问一下研发方面的问题 我们公司的研发分项目来做 是为了一个产品的多个环节 多个工艺来设置的开发项目 我研发支出做了一级科目 然后后面按项目做了二级科目 科目里再像生产成本--基本生产成本--原材料 工资 制造费用 这种思路 分了材料费 人工费 动力费 加工费 这些 但是在碰到一些几个项目公用的材料 耗材这些不知道怎么做 请老师解答一下

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:04

就是说 暂时记到哪里 再去分摊

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:06

就是没有原材料  因为都是很小一点很小一点的料  因为没有量产 都是实验的材料 比如买了一点材料 就直接 借 研发支出--材料费  贷 银行存款 现在没有原材料库

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:13

就是那个分摊 老师可否讲的明白点 然后 项目 是怎么设立比较合适呢

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:18

我是这样设的  购买时 零星采购时 我先记了
借 研发支出--待分摊费用  
   贷 银行存款  
然后 月底集合在一起 像生产成本中的制造费用那样 做个分摊表 把他分到各个项目
行不?

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:23

我还是蛮聪明吧

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:23

我还是蛮聪明吧

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:26

我还可以加个工具 这个三级科目吧

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:27

不过工具也是共用的  好像不用的单独弄个三级科目

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:30

我设了三级哦  研发支出--某项目--人工/材料/折旧/  
                      --待分摊

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:48

那么到了月底 这个不像生产成本那样的什么在产品吧  直接全部转入 借 管理费用--研发费用  贷  研发支出?

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 22:57

这个我看有人是这么做 但我们公司目前是要求我们把研发费用做细   好争取研发费用 所得税应纳税所得额前那个什么加计扣除  然后就是好争取政府补贴  您帮我参考一下啊  两种方法怎么做才好

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 23:00

外帐那边是按您说的简单方法来做的 我用难的应该也是接不回来了  不如按简单的做了 自己再搞这个表 如果公司需要就提交一下  可以吧

kj_R6diHAQqMevb 追问

2016-03-04 23:02

我现在是要跟外帐对上 然后接手外帐的呀 所以我才说 外帐是按简单方法做 我不能改变吧

邹老师 解答

2016-03-04 22:02

这个也类似于生产成本，需要按一定的标准把材料分摊计入进去

邹老师 解答

2016-03-04 22:04

发生时直接按一定的标准分摊   借；研发支出-明细科目    贷；原材料等科目

邹老师 解答

2016-03-04 22:09

这样也可以的

邹老师 解答

2016-03-04 22:14

类似于产品成本的分摊
根据公司设立的项目名称设置明细科目核算就是了

邹老师 解答

2016-03-04 22:19

可以的

邹老师 解答

2016-03-04 22:28

是的，一般不需要添加三级明细科目核算

邹老师 解答

2016-03-04 22:34

问题也不大，下面的明细科目都是根据自己需要添加设置的

邹老师 解答

2016-03-04 22:49

还有个简单做法  发生时  借；研发支出-费用化支出或资本化支出     贷；银行存款等科目
期末  借；管理费用或无形资产    贷；研发支出-费用化支出或资本化支出

邹老师 解答

2016-03-04 22:58

其实都可以
税法规定加计扣除是需要设置专门的账簿登记，并没有规定要做到什么程度（也不是越明细越好)

邹老师 解答

2016-03-04 23:01

可以的
毕竟外帐与内帐处理还是有一定区别的

邹老师 解答

2016-03-04 23:03

你按照外帐原来的方式处理就是了