老师，对方应该给我们180万，但是给了200万，我们也开了电子发票200万，现在我们要腿还20万，发票怎么处理？有几种处理方式？

草木深 追问

2019-09-17 12:30

我们是建筑单位，工程款是按照工程进度给款，但对方给超了，我们也这样开的（已经在外账中体现了）

草木深 追问

2019-09-17 12:33

发票冲红200万，重新开具180万，跨年的话损益调整可以么？

张艳老师 解答

2019-09-17 12:40

我们是建筑单位，工程款是按照工程进度给款，但对方给超了，我们也这样开的（已经在外账中体现了）---这样的话，是可以开具发票的。
发票冲红200万，重新开具180万，跨年的话损益调整可以么？---这样就不涉及红冲发票了，只是提前开具发票了嘛

草木深 追问

2019-09-17 12:41

？没懂老师的意思？

张艳老师 解答

2019-09-17 12:42

您公司是建筑单位，工程款是按照工程进度给款，但对方给超了，你们也这样开的发票，这操作的是没有问题的。

草木深 追问

2019-09-17 12:43

我的意思是，多给我们的钱得退给人家，那多开的发票如何处理？

张艳老师 解答

2019-09-17 12:50

多开的发票，要做
借：应收账款  贷：应交税费--应交增值税（销项税额）

草木深 追问

2019-09-17 13:22

晕，能明白我说的是什么么？

草木深 追问

2019-09-17 13:25

之前的账务已经平了
收到钱，借:银行存款200万，贷:应收账款200万

开发票，借:应收账款200万，贷主营业务收入，应交增值税-销项税额

现在发现问题要退款20给对方，并且发票还要处理，要怎么处理？

张艳老师 解答

2019-09-17 13:25

我描述一下您的问题，看老师是否明白了，哪里有偏差还望您指出来
1、您公司是提供建筑服务的公司，您当期收到200万，也同样开具了200万的发票，但是要先返回去20万，这个是没有问题的，只是先开具了发票，以后再取得这个项目的收入，是会少开具20万发票的。您的描述是这个意思嘛？
2、还是您的意思，就是无偿给对方多开具了20万的发票呢？--如果是的话，那是不可以的，因为是虚开发票的。

草木深 追问

2019-09-17 13:28

第2种情况，不是有意虚开，现在如何处理？

张艳老师 解答

2019-09-17 13:30

如果是第2种情况的话，只能在内帐核算了，外帐是处理不了的。