我们是小规模，销售农产品，可以开局免税的增值税发票吗

吴心 追问

2019-09-17 13:52

不是

张艳老师 解答

2019-09-17 13:53

您公司是批发零售农产品了？是否有去税局做免税备案呢？

吴心 追问

2019-09-17 13:54

还没有，如果我们要销售的话，可以去税局申请免税吗

张艳老师 解答

2019-09-17 13:55

可以去税局申请免税备案的，通过的话，才可以开具免税发票。

吴心 追问

2019-09-17 13:57

好的，如果备案成功。我们销售时，购买方是一般纳税人，可以进行多少税率的抵扣？

吴心 追问

2019-09-17 13:58

是9还是3

张艳老师 解答

2019-09-17 13:59

只有您公司开具“专票”，对方一般纳税人才可以按9%抵扣进项。

吴心 追问

2019-09-17 14:01

不是经过备案的免税农产品，不得开具专票吗？另外我们是小规模，即是开专票也是3%，而对方是一般纳税人，可以按9抵扣？

张艳老师 解答

2019-09-17 14:04

1、如果对方公司想要抵扣，您公司作为小规模纳税人就必须开具专票，也就是说放弃免税了。
2、另外我们是小规模，即是开专票也是3%，而对方是一般纳税人，可以按9抵扣？--是的，对方按9%扣除，这个比较特殊。