老师，资产负债表里的股东权益合计的期末数减期初数是不是应该等于利润表里的本年利润数

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 14:49

老师，我就是上一年的财务报表里有资本公积借方余额，我想调整到管理费用中去，调整后所有者权益期末减去起初就不等于利润表的净利润了

老江老师 解答

2019-09-17 14:52

查一下这个资本公积是怎么产生的

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 14:53

我觉得就是入错了，这笔应该是转让费，以前的会计就借记资本公积了，贷现金

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 14:55

请教老师，我应该怎么调整才对，因为老板最近要我拿出一个最终的数值看自己到底亏了多少

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 14:56

我是不是就看资产负债表里的未分配利润的金额就可以了，还是要减去固定资产未折旧完的和长期待摊未摊消完的数

老江老师 解答

2019-09-17 14:57

转让什么的转让费？

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 14:58

就是这个培训学校是从别人转手过来的，给对方的转让费

老江老师 解答

2019-09-17 15:04

这个转让费，是股东的行为，不应该在公司账面上体现
要冲掉那个分录的

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:06

我冲掉转到管理费用里的时候，就出现资产负债表里的所有者权益期初减去期末不等于利润表里的净利润了，这样是没问题的是吗

老江老师 解答

2019-09-17 15:10

不能
冲管理费用，要交所得税呀
当时
借记资本公积了，贷现金
现金，是公司的现金？

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:11

是啊用公司的钱支付的

老江老师 解答

2019-09-17 15:13

啊
这个交易，不太可能吧
公司是A的，现在A把公司转给B，B用公司的钱付转让费~~~A人傻钱多？

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:13

2018年当时入的就是借资本公积43，贷现金，我现在就是要把这笔冲了，我借-43 借管理费用转让费

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:14

我没说清楚，我们从别人手里买来的培训学校付对方款

老江老师 解答

2019-09-17 15:14

就43？那就冲回管理费用吧

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:15

43万，我冲完了但是就是月末的资产负债表里的所有者权益期末减去起初不等于利润表的期末净利润了

老江老师 解答

2019-09-17 15:17

43万？
你想清楚，调 减管理费，涉及企业所得税哟

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:19

老师我是调增管理费用，我借-43资本公积，借管理费用43

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:20

资产负债表里的资本公积是借方余额43

老江老师 解答

2019-09-17 15:21

这个业务肯定有问题，是不是还有其他协议之类
先不管这个
所有者权益，除了资本公积，还有哪些有数？
实收资本变动了吗

子洋大宝贝 追问

2019-09-17 15:22

所有者权益里就资本公积有数，我就想把资本公积调出来到费用里，本身资本公积也不能有借方余额吧

老江老师 解答

2019-09-17 15:23

是的
如果把这个调了，还不平，检查利润分配科目，是不是有其他发生额