甘老师，您好，在吗？

笨笨 追问

2019-09-17 16:23

差额计税的会计分录怎么写

金玲子老师 解答

2019-09-17 16:39

借：应收帐款
贷 ：主营业务收入
 应交税费 -简易计税
借：主营业务成本
应交税费 -简易计税
贷：应付帐款等

笨笨 追问

2019-09-17 16:41

借主营业务成本怎么还有应交税费

金玲子老师 解答

2019-09-17 16:53

一个在借方，一个在贷方，冲掉了

笨笨 追问

2019-09-17 16:54

为什么冲掉

金玲子老师 解答

2019-09-17 16:58

看错了，是前面学员的问题，这里还有应交税费是因为收到的成本费用的发票。

笨笨 追问

2019-09-17 17:00

劳务派遣发的工资呢，没有发票怎么记

金玲子老师 解答

2019-09-17 17:04

借：应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
   其他应收款-公积金
   应交税金-应交个税
   银行存款
借:主营业务成本
贷：应付职工薪酬

笨笨 追问

2019-09-17 17:05

这个职工薪酬不用计提是吗

金玲子老师 解答

2019-09-17 17:18

已经计入了主营业务成本了，不计提了，这是结转分录，借:主营业务成本
贷：应付职工薪酬