结转增值税进项和销项对不对这个凭证？

飞雪 追问

2019-09-17 16:46

那如果销项大于进项的会计分录呢？也这样发一个来

bamboo老师 解答

2019-09-17 16:47

如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

飞雪 追问

2019-09-17 16:47

进项大于销项不交增值税，为什么还要把转出未交增值税科目结转到未交增值税科目借方里面？

bamboo老师 解答

2019-09-17 16:50

进项大于销项有两种处理方式 一种是不做账务处理 留待下期继续抵扣
一种是我上面那样写分录 体现借方未交增值税 后期要交税的时候未交增值税贷方转入 贷方减去借方的 就是实际需要交纳的