我们企业是农产品自产自销免征增值税企业，今收到一笔服务费开具了发票，请问在没有进项的前提下要计提城建税和教育费附加吗？

晨之翼(^-^)黎仙 追问

2019-09-17 22:03

我现开具的是一张服务费发票，税率是6%，这项业务不是属于企业免征增值税项目的吧？在没有进项的前提下要计提城建税和教育费附加吗？

吴少琴老师 解答

2019-09-17 22:05

这个不免税，要计提

晨之翼(^-^)黎仙 追问

2019-09-17 22:09

老师，另有一个问题：本月企业收到一些增值税专用发票，在什么情况下要做进项税额转出处理呀？

晨之翼(^-^)黎仙 追问

2019-09-17 22:11

收到的专票主要都是固定资产、五金、住宿方面的增值税专用发票

晨之翼(^-^)黎仙 追问

2019-09-17 22:24

老师，您在吗？

吴少琴老师 解答

2019-09-18 11:00

免税，个人消费，集体福利的需要进项转出