老师，上月有留抵进项5万，这个月结转了增值税后，借:应交税费-转出未交增值税7万，贷:应交增值税-未交增值税7万，实际交2万，如何进行账务处理呢？

????平淡是真 追问

2019-09-18 08:40

上月就只做了借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待认证进项税额

bamboo老师 解答

2019-09-18 08:41

那您月结转了增值税的分录应该是2万啊

????平淡是真 追问

2019-09-18 08:56

可是上月认证了的多，留抵了，认证多的那块放哪呢？放到应交税费-待抵扣进项吗？

bamboo老师 解答

2019-09-18 08:57

认证多的 放在应交税费——应交增值税——进项税额 在申报表上留抵

????平淡是真 追问

2019-09-18 08:59

是在申报表上留抵了，可是账务该如何处理呢？数额对不起来呀？麻烦老师帮我写个完整的会计分录

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:02

您上个月进项多少销项多少？

????平淡是真 追问

2019-09-18 09:10

上月销项1万，认证了6万进项

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:11

如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额   10000
应交税费——应交增值税——转出未交增值税  50000
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  60000
借：应交税费——未交增值税  50000
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税  50000

????平淡是真 追问

2019-09-18 09:16

上月没这么做，做在这个月可以吗？老师

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:18

可以在这个月补做分录 然后未交增值税最后是20000

????平淡是真 追问

2019-09-18 09:32

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

????平淡是真 追问

2019-09-18 09:40

老师，补记的时候，摘要该如何写呢？

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:41

摘要可以写补结转上月增值税进项销项税额