你好，我们公司9月份代理开了单子有提成，但是提成不知道什么时候发放，申报个税的时候，把他的税金交了，这个账务怎么处理

(*^﹏^*) 追问

2019-09-18 09:36

计提个人所得税，借应付职工薪酬，3000贷其他应付款2552贷财务费用10贷应交税费438？

邹老师 解答

2019-09-18 09:39

你好，你这个分录计提个人所得税，怎能么贷方还有财务费用，其他应付款呢？

(*^﹏^*) 追问

2019-09-18 09:40

财务费用是手续费，其他应付款是未发部分？老师不是这样么？

邹老师 解答

2019-09-18 09:42

你好，不是这样的，这个不涉及手续费，没有发放在应付职工薪酬科目挂账就是了
正规的分录是这样做的
计提工资，借；销售费用，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

(*^﹏^*) 追问

2019-09-18 09:44

老师，那计提个人所得税部分借：应付职工薪酬438贷：应交税费438吗？？

邹老师 解答

2019-09-18 09:48

你好，是的，计提个人所得税是这样做分录

(*^﹏^*) 追问

2019-09-18 09:51

那未发部分？到时候发提成怎么做呢？

邹老师 解答

2019-09-18 09:52

你好，未发的部分在应付职工薪酬期末贷方余额体现
发放的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

(*^﹏^*) 追问

2019-09-18 10:16

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-18 10:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢