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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-18 09:36

您好
是前期抵扣了进项税额 发现不能抵扣 然后做进项税额转出处理

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 09:39

就是说进项税额多写了一个，现在要转出来是吗

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:40

就是不该抵扣的进项税额单位抵扣了 现在要转出来

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 09:41

可是转到贷方是增加的意思啊，为什么进项税额转出在贷方，这样的话销项税额和进项税额转出都在贷方，加起来交钱给税务局？

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:43

不该抵扣的 您前期抵扣减少了 现在要转出来增加交税

敢闯敢拼 追问

2019-09-18 09:52

我买东西要交进项税额，我卖东西，别人交销项税额，我去税务局只要交进项税额对吗，进项税额在借方抵扣，销项税额别人给我交了，那为什么要在贷方增加呢

bamboo老师 解答

2019-09-18 09:53

这个是进项税额您前面抵扣了  减少了应该缴纳的 但是后期发现您不该抵扣 要把已经抵扣的转出来 所以在贷方增加

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相关问题讨论
您好 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额； 进项转出不可以
2019-09-09 14:40:05
你这个是进项税额转出，才需要加计抵减这个纳税调减，这个，
2020-06-11 10:37:24
这个项目是属于简易计税方法征税 吧
2018-01-15 16:12:45
你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的进项税额万计算10%
2019-12-21 17:59:32
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